Caja de ANDE: ¿por qué la Sugef la reclasificó a Irregularidad I y qué significa para socios y ahorrantes?

Por Rafael Vilagut — Feliz y Saludable
Fecha: 7 de octubre de 2025, San José de Costa Rica

La Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) recalificó a la Caja de Ahorro y Préstamos de la Asociación Nacional de Educadores (Caja de ANDE) de Normalidad I a Irregularidad I, tras detectar debilidades en su gobierno corporativo, auditoría interna y cumplimiento legal. La medida, conocida públicamente a principios de octubre de 2025, obliga a la entidad a presentar un plan de medidas correctivas y enciende las alarmas sobre gobernanza y controles internos.

---

¿Qué pasó exactamente?

La Sugef, tras un proceso de supervisión, determinó que la Caja de ANDE presenta deficiencias relevantes en su gobierno corporativo —incluyendo aspectos relacionados con la composición y funcionamiento de la Junta Directiva—, debilidades en la auditoría interna y fallas en el cumplimiento de requisitos normativos que garantizan la idoneidad de quienes ocupan cargos directivos. Como resultado, la calificación de la institución pasó a Irregularidad I, una señal de alerta regulatoria que es menos grave que una intervención pero que obliga a la entidad a corregir problemas detectados. 

La Caja de Ahorro y Préstamos de la Asociación Nacional de Educadores (Caja de ANDE) fue fundada en 1958 como una entidad de ahorro y crédito sin fines de lucro, orientada principalmente a los docentes y funcionarios del sector educativo costarricense. Con más de 160.000 asociados activos, se ha consolidado como una de las cooperativas financieras más grandes del país, con presencia en todo el territorio nacional y una cartera que históricamente ha mostrado estabilidad y crecimiento sostenido. Su objetivo ha sido ofrecer soluciones financieras accesibles —ahorros, préstamos, seguros y beneficios sociales— al gremio educativo, bajo un modelo solidario y autogestionado. A lo largo de su trayectoria, la Caja ha sido considerada un pilar de apoyo económico para los trabajadores del sector educación, aunque en los últimos años ha enfrentado mayores exigencias regulatorias y desafíos en materia de control interno y gobernanza. 

Antecedentes relevantes: el faltante de ₡360 millones (enero 2024)

Este episodio llega en un contexto de confianza debilitada. En enero de 2024, la propia Caja confirmó un faltante de ₡360 millones detectado en un arqueo en oficinas centrales; el hecho derivó en denuncias y en un proceso administrativo interno que incluyó la separación temporal de un funcionario mientras se investigaba. Ese antecedente es citado por la prensa como factor que contribuye a la preocupación regulatorias sobre controles y procesos internos.

Cronología breve

• 19 de enero de 2024: arqueo en oficinas centrales detecta faltante por ₡360 millones; se inicia investigación interna y denuncia judicial.

• Principios de octubre de 2025 (publicación en prensa: 3–4 oct 2025): medios nacionales informan que la Sugef reclasificó a Caja de ANDE a Irregularidad I luego de su evaluación de supervisión.

¿Qué significa la calificación Irregularidad I?

Irregularidad I es una calificación que indica que la entidad tiene debilidades que deben corregirse con prontitud. No equivale a una intervención inmediata ni al cierre, pero sí implica un mayor seguimiento regulatorio. La Sugef puede exigir que la entidad presente un plan de acción con plazos y medidas concretas; el incumplimiento o la falta de avances podría derivar en sanciones o medidas más estrictas.

Señalamientos concretos que reportó la prensa

Los medios detallan —a partir de la información técnica de la supervisión— que los problemas detectados incluyen:

1. Fallas en gobierno corporativo: composición, rotación y calidades de la Junta Directiva; protocolos insuficientes para decisiones clave. El Financiero

2. Debilidades en auditoría interna: alcance y efectividad limitada de los procesos de control y verificación. CR Hoy

3. Cuestiones de idoneidad de directivos: nombramientos o prórrogas que, según la supervisión, no cumplen plenamente con criterios técnicos y formales exigidos por la normativa. Algunos reportes señalan que la entidad prorrogó el nombramiento de la presidencia pese a advertencias regulatorias.

Riesgos e impacto potencial

• Para socios y ahorrantes: por ahora no hay indicios públicos de afectación directa al patrimonio de los depositantes; sin embargo, la percepción de riesgo y la incertidumbre pueden erosionar la confianza y, en casos extremos, presionar liquidez si la situación no se controla.

• Para la Caja de ANDE: obligación de presentar y ejecutar un plan de remediación y de demostrar mejoras sostenidas en controles, gobierno y cumplimiento; en caso contrario, la Sugef puede escalar medidas.

• Reputación: la reiteración de problemas (como el faltante de 2024) junto con advertencias sobre idoneidad de directivos coloca a la institución en una posición sensible frente a medios, socios y autoridades.

Preguntas clave que deberían responder la Caja de ANDE

1. ¿La Caja ya presentó formalmente ante la Sugef el plan de acción exigido? ¿Cuáles son las medidas y los plazos concretos? CR Hoy

2. ¿Qué cambios en la Junta Directiva, gerencia o auditoría interna se plantean para subsanar las observaciones? El Financiero

3. Respecto al faltante de ₡360 millones (enero 2024): ¿qué avances judiciales o administrativos existen, y qué medidas preventivas permanentes se implementaron para evitar recurrencias? Monumental

4. ¿Qué garantía ofrece la Caja a sus socios y ahorrantes sobre la seguridad de los fondos y la continuidad de servicios? observador.cr

Recomendaciones para socios, ahorrantes y periodistas

• Exigir transparencia: solicitar copia del plan de remediación que la Caja haya presentado ante la Sugef y los plazos para su ejecución. CR Hoy

• Vigilar cambios en la directiva y en la gerencia: la salida o reemplazo de cargos con deficiencias de idoneidad es una señal positiva. El Financiero

• Mantener la calma, pero informarse: Irregularidad I no implica cierre automático; no obstante, es una alerta que merece seguimiento cercano. observador.cr

Conclusión

La recalificación a Irregularidad I por parte de la Sugef es un llamado a la corrección inmediata para Caja de ANDE. Hay antecedentes (el faltante de ₡360 millones en 2024) que agravan la percepción pública y que ponen el foco en la necesidad de fortalecer controles, auditoría interna y la idoneidad de sus directivos. Para socios y ahorrantes, la recomendación es reclamar transparencia y seguimiento puntual a las medidas que la Caja presente ante la Sugef; para la entidad, es la oportunidad de demostrar con hechos que ha aprendido de los errores y restaurar confianza.

---

Fuentes consultadas

• La Nación — “Caja de ANDE cae en irregularidad financiera 1, revela oficio”. nacion.com

• CRHoy — “Sugef recalificó a Caja de Ande: entidad baja a Irregularidad I por fallas en junta directiva y auditoría”. CR Hoy

• Observador — “Sugef califica a Caja de Ande con Irregularidad 1…”. observador.cr

• El Financiero — “Sugef advierte que Caja de Ande posee un débil gobierno corporativo…”. El Financiero

• Monumental / Teletica / AmeliaRueda — Cobertura del faltante detectado en enero de 2024 (₡360 millones). Monumental+2